Финансово-хозяйственные планы

1. Финансирование

При основании предприятия финансирование его деятельности осуществляется на 60 % за счет собственников и на 40 % за счет заемного капитала.

Величина собственного капитала при основании — 60000 крон, а величина всего привлеченного капитала — 100000 крон.

В дальнейшем финансирование деятельности планируется в основном за счет средств собственников — нераспределенной прибыли и увеличения паевого капитала.

На последующих этапах деятельности планируется привлечение иностранных инвестиций и преобразование в акционерное общество.

2. Балансовый план

За год деятельности предприятия планируется увеличение общей суммы баланса в 10 раз: со 100000 крон до 1 млн крон. Величина обязательств сократится к концу года, а собственный капитал возрастет.

Предприятие будет располагать значительным оборотным капиталом (60 % от всех активов) для маневрирования ресурсами в условиях рыночной неопределенности.

3. План прибыли

Величина прибыли за год составит 938000 крон. Такой показатель рентабельности капитала достигается за счет эффективной работы всего персонала, постоянной маркетинговой деятельности и выхода на новые рынки сбыта, а также конкурентоспособности продукции.

В дальнейшем рентабельность капитала будет иметь тенденцию к снижению.

На втором этапе деятельности будут предусмотрены значительные расходы на маркетинг для организации экспорта.

План прибыли (в тыс. крон) «Astarta» OÜ

1. Нетто — оборот реализации  2.000

2. Расход на реализованные изделия:

— расход материалов  72

— расходы на зарплаты производственным рабочим  159,6

— арендная плата за производственные помещения  24

— износ оборудования (в производстве)  4

Брутто — прибыль:  1740,4

3. Расходы на сбыт:

— маркетинговые расходы  86

— зарплата персонала по сбыту  172,9

4. Общеадминистративные расходы:

— зарплата административным работникам  367,5

— иные периодические расходы  170,5

5. Прочие коммерческие доходы

6. Прочие коммерческие расходы

Коммерческая прибыль:  943,5

7. Финансовые доходы

8. Финансовые расходы (по интрессам)  5,5

Прибыль от хозяйственной деятельности:  938

9. Чрезвычайные доходы

10. Чрезвычайные расходы

Прибыль до налогообложения:  938

Балансовый план Astarta OÜ (в тыс. крон)

План денежных потоков

Первоначальный баланс

Заключительный баланс

Сводный счет производственных расходов

Сводный счет расходов по сбыту

Сводный счет административных расходов

Сводный счет доходов и расходов

Дт Счет сырье и материалы Кт

Сальдо н + Оборот д — Сальдо к = 5 + 75 — 8 = 72000

Коэффициенты предпринимательской деятельности

Коэффициент доходности на вложенный капитал

Рентабельность вложенного капитала = Чистая прибыль / (Собственный капитал + Долгосрочные обязательства) = 938000 / (60000+40000) = 938000 / 100000 = 9,38 (938 %)

Рентабельность активов = Чистая прибыль / Общая сумма активов в среднем = 938000 / (100000+1006000)/2 = 938000 / 553000 = 1,696 (169,6 %)

Рентабельность собственного капитала = 938000 / (60000+998000)/2 = 938000 / 529000 = 1,773 (177,3 %)